고향사랑기부 세액공제와 답례품, 기부하면 실제로 돌려받는 금액
연말이 다가오면 고향사랑기부를 해 볼까 고민하는 분이 많아집니다. 10만 원을 기부하면 10만 원을 그대로 돌려받는다는데, 답례품까지 받으면 정말 남는 건지, 더 많이 내면 어떻게 되는지 궁금하실 겁니다. 그래서 기부액별로 실제로 돌려받는 금액을 계산해 보고, 공제를 못 받는 경우까지 알아보도록 하겠습니다.
2026년에 고향사랑기부를 하면 10만 원까지는 전액, 10만 원 초과 20만 원까지는 44%, 20만 원을 넘는 부분은 16.5%를 세금에서 돌려받습니다. 여기에 기부액의 30% 이내에서 답례품을 받을 수 있어서, 10만 원을 기부하면 세액공제 10만 원과 답례품 최대 3만 원으로 모두 13만 원어치를 돌려받는 셈입니다. 다만 공제는 내야 할 세금 범위 안에서만 되므로 세금이 적거나 없는 분은 그만큼 돌려받지 못합니다.
핵심내용 요약
- 2026년 기부분부터 10만 원 초과 20만 원 이하 구간의 공제율이 44%로 올라, 20만 원을 기부하면 14만 4,000원을 공제받습니다.
- 답례품까지 최대로 받으면 20만 원 기부까지는 낸 돈보다 돌려받는 금액이 더 큽니다.
- 공제는 본인이 낼 세금 안에서만 되고, 내가 사는 지역(시·도와 시·군·구)에는 기부할 수 없습니다.
- 2026년 공제를 받으려면 2026년 12월 31일까지 기부를 마쳐야 합니다.
2026년 고향사랑기부 세액공제율
행정안전부가 안내하는 2026년 공제율은 기부액을 세 구간으로 나눠 계산합니다. 구간마다 그 구간에 들어간 금액에만 해당 공제율을 곱하는 방식이라, 기부액 전체에 한 가지 비율을 곱하지 않습니다.
| 기부액 구간 | 공제율 (지방소득세 포함) | 이 구간에서 받는 공제 | 누적 공제 |
|---|---|---|---|
| 10만 원 이하 | 100% (전액) | 최대 10만 원 | 10만 원 (10만 원 기부) |
| 10만 원 초과 20만 원 이하 | 44% | 최대 4만 4,000원 | 14만 4,000원 (20만 원 기부) |
| 20만 원 초과 2,000만 원 이하 | 16.5% (특별재난지역 33%) | 초과분 × 16.5% | 14만 4,000원 + 초과분 × 16.5% |
10만 원 초과 20만 원 이하 구간은 2026년 1월 1일 이후 기부분부터 높아진 공제율입니다. 조세특례제한법 제58조에서 이 구간의 소득세 공제율을 40%로 정했고, 지방소득세 10%를 더하면 44%가 됩니다. 1인당 기부 한도는 2025년부터 연간 2,000만 원입니다. 30만 원, 50만 원, 100만 원처럼 기부액별로 받는 금액은 아래 표에 따로 계산해 두었습니다.
특별재난지역에 기부하는 경우
대형 재난으로 특별재난지역이 선포된 지자체에 기부하면 20만 원을 넘는 부분의 공제율이 16.5%에서 33%로 두 배가 됩니다. 행정안전부 안내에 따르면 2025년 기부분부터 적용되고, 선포일부터 3개월 안에 낸 기부금에만 해당합니다. 10만 원까지와 10만 원 초과 20만 원까지의 공제율은 일반 지자체와 같습니다.
100만 원을 기부하면 일반 지자체는 27만 6,000원, 특별재난지역 지자체는 40만 8,000원을 공제받습니다. 그래서 20만 원보다 많이 기부할 생각이라면 기부할 지자체가 특별재난지역으로 선포됐는지, 선포일에서 3개월이 지나지 않았는지 먼저 확인해 보시는 걸 추천드립니다. 아래 계산기에서도 이 경우를 골라 계산할 수 있습니다.
기부액별 실제로 돌려받는 금액
일반 지자체에 기부하고 답례품을 기부액의 30%까지 꽉 채워 받는 경우로 계산해 보겠습니다. 답례품은 지자체가 기부액의 30% 이내에서 정하므로 실제로는 이보다 적을 수 있습니다.
| 기부액 | 세액공제 | 답례품 (최대 30%) | 돌려받는 합계 | 실제 부담 |
|---|---|---|---|---|
| 10만 원 | 10만 원 | 3만 원 | 13만 원 | 3만 원 이득 |
| 20만 원 | 14만 4,000원 | 6만 원 | 20만 4,000원 | 4,000원 이득 |
| 30만 원 | 16만 500원 | 9만 원 | 25만 500원 | 4만 9,500원 |
| 50만 원 | 19만 3,500원 | 15만 원 | 34만 3,500원 | 15만 6,500원 |
| 100만 원 | 27만 6,000원 | 30만 원 | 57만 6,000원 | 42만 4,000원 |
20만 원까지는 공제와 답례품을 합친 금액이 기부액보다 큽니다. 20만 원을 넘는 부분은 공제율이 16.5%로 떨어져서, 그 위로 내는 돈은 답례품을 합쳐도 절반 가까이를 본인이 부담하게 됩니다. 행정안전부도 100만 원 기부 예시로 공제액 27만 6,000원을 안내하고 있습니다.
위 표는 일반 지자체에 기부한 경우입니다. 특별재난지역으로 선포된 지자체에 선포일부터 3개월 안에 기부하면 20만 원을 넘는 부분만 16.5% 대신 33%로 계산합니다. 그래서 같은 금액을 내도 30만 원은 17만 7,000원, 50만 원은 24만 3,000원, 100만 원은 40만 8,000원을 공제받습니다. 20만 원 이하로 기부할 때는 일반 지자체와 차이가 없습니다.
아래 계산기에 한 해 동안 기부할 금액을 넣으면 세액공제와 답례품을 합친 금액을 바로 볼 수 있습니다. 작년 연말정산 결정세액을 함께 넣으면 세금이 적어 공제가 줄어드는 경우까지 계산합니다. 기부할 지자체가 특별재난지역이고 선포일에서 3개월이 지나지 않았다면 마지막 칸에 체크하시면 됩니다.
고향사랑기부 돌려받는 금액 계산
입력하신 내용은 이 화면 안에서만 계산되며, 어디에도 저장되거나 전송되지 않습니다.
2026년 기부분 기준 · 계산 결과는 참고용입니다. 실제 대상 여부와 금액은 공고 기준과 담당 기관의 확인으로 정해집니다.행정안전부 「고향사랑기부제」 안내
공제를 다 못 받는 경우
세액공제는 내야 할 세금에서 빼 주는 방식이라, 빼 줄 세금이 없으면 돌려받을 것도 없습니다. 조세특례제한법은 고향사랑기부 공제를 그해 산출세액 한도 안에서만 인정합니다. 예를 들어 연말정산 결정세액이 5만 원인 직장인이 10만 원을 기부하면, 공제는 소득세 5만 원과 지방소득세를 합친 5만 5,000원 정도에서 멈춥니다. 남은 공제는 다음 해로 넘어가지 않습니다.
그래서 기부하기 전에 작년 근로소득 원천징수영수증의 결정세액부터 확인하시는 걸 추천드립니다. 결정세액이 0원이었다면 올해도 세액공제는 거의 받지 못하고 답례품만 받게 됩니다. 신용카드 공제나 다른 세액공제를 많이 받아 세금이 줄어드는 분도 같은 이유로 공제액이 줄 수 있습니다.
사업소득이 있는 개인사업자는 10만 원을 넘는 기부금을 세액공제가 아니라 필요경비로 처리하는 규정이 따로 있습니다. 사업자라면 종합소득세 신고 때 처리 방식을 세무서나 세무 대리인에게 확인해 보시는 게 좋습니다.
기부할 수 없는 곳과 기부 기한
고향사랑기부는 내 주민등록 주소지가 속한 지자체에는 할 수 없습니다. 행정안전부 예시로 수원시에 사는 사람은 경기도와 수원시를 뺀 나머지 지자체에 기부할 수 있습니다. 광역 시·도와 시·군·구가 함께 빠진다는 점을 헷갈리기 쉽습니다.
기부는 개인만 할 수 있고 법인은 할 수 없습니다. 공제도 기부한 본인에게만 적용되므로, 가족 명의로 기부한 금액을 내 연말정산에 넣을 수는 없습니다.
공제는 실제로 기부한 해에 들어갑니다. 2026년분 연말정산에서 공제를 받으려면 2026년 12월 31일까지 기부를 마쳐야 하고, 1월에 기부하면 2027년분으로 넘어갑니다. 마지막 날에는 결제가 몰릴 수 있으니 며칠 여유를 두고 기부하시는 걸 추천드립니다.
기부 방법과 연말정산 반영
기부는 고향사랑e음 누리집이나 앱, 전국 농협 창구에서 할 수 있습니다. 본인 인증 뒤 기부할 지자체를 고르고 결제하면 그 지자체의 포인트가 생기고, 그 포인트로 같은 지자체의 답례품을 고르는 순서입니다. 포인트는 기부한 지자체 답례품에만 쓸 수 있고 다른 사람에게 넘길 수 없습니다.
국세청 연말정산 간소화 서비스의 기부금 자료에는 고향사랑기부금도 들어갑니다. 간소화 자료에 보이지 않으면 기부금 영수증을 따로 받아 회사에 내면 됩니다.
자주 묻는 질문
고향사랑기부 10만 원 하면 정말 10만 원을 다 돌려받나요?
결정세액이 10만 원보다 많다면 소득세 9만 909원과 지방소득세 9,091원을 합쳐 10만 원을 돌려받습니다. 결정세액이 그보다 적으면 그 범위까지만 공제됩니다.
20만 원을 기부하면 얼마를 돌려받나요?
2026년 기부분은 세액공제 14만 4,000원에 답례품 최대 6만 원을 더해 모두 20만 4,000원어치입니다. 2025년까지는 같은 20만 원에 대한 공제가 11만 6,500원이었습니다.
여러 지자체에 나눠서 기부해도 되나요?
됩니다. 공제율은 지자체별이 아니라 한 해 동안 기부한 금액을 모두 더해 구간별로 계산합니다. 답례품은 지자체마다 그곳에 낸 기부액의 30% 이내에서 따로 받습니다.
연말정산 전에 내 결정세액을 한 번 확인해 보시고, 올해 혜택이 가장 큰 20만 원 안쪽에서 기부 금액을 정해 보시길 바랍니다.